Svaki vlasnik kuće u određenom trenutku snosi zanatske troškove - bilo zato što se imovina razvija godinama, zato što je tehnologija zastarjela ili jednostavno zato što boja više nije ugodna. Kao vlasnik kuće, a također i kao stanar, imate mogućnost odbiti do 6000 eura godišnje za ručni rad. Ovdje možete saznati koje uvjete morate ispuniti za povrat poreza, koje obrtničke usluge smijete odbiti od poreza i kako možete doći do novca.
Prostorna povezanost s kućanstvom
Da biste mogli odbiti porezne usluge od obrta, morate uzeti u obzir nekoliko stvari. Najvažnije je da radite na vlastitom domu, stanu, apartmanu, kući za odmor ili imanju. To također uključuje nekretnine u drugim zemljama EU. I: Ako, na primjer, unajmite studentski stan za svoju djecu ili im omogućite da besplatno dobiju vaš stan, porezna će uprava također prepoznati oboje kao dio vašeg domaćinstva. Osim toga, ne morate nužno biti vlasnik - stanari mogu odbiti i odgovarajuće obrtničke usluge ako su ih sami naručili i platili.
Možete odbiti obrtničke usluge potrebne za restauraciju, obnovu i uljepšavanje soba, objekata ili električnih i kućanskih aparata. Važno je da je ovo djelo prostorno povezano s vašim kućanstvom. Troškovi energetskog certifikata ili likvidacije kućanstva nisu odbitni. Ako primate državne potpore poput KfW zajma za rad obrtnika - na primjer za radove na toplinskoj izolaciji kuće ili ugradnju energetski štedljivog sustava grijanja, također nema odbitka poreza.
Osim toga, porez je relevantan samo posao koji se odvija na licu mjesta. Ako slikar prefarba vaše prozore, rastavi ih i odvede u svoju radionicu na brušenje, još uvijek niste uspjeli odbiti troškove ovog koraka od poreza. Međutim, u tijeku su postupci na Federalnom fiskalnom sudu (BFH, Az. VI R 4/18 i VI R 7/18) o ovom pitanju, koji još nisu konačno doneseni.
Važno znati: Od poreza ne možete odbiti materijalne troškove - samo obračunato radno vrijeme obrtnika, uključujući PDV, kao i troškove za potrošni materijal poput ljepljive trake, folija, maziva i sredstava za čišćenje. Također možete potražiti troškove za strojeve i prijevoz obrtnika u porezne svrhe, pod uvjetom da se oni posebno fakturiraju.
Sporovi: rad izvan imovinske linije
Do sada je bilo kontroverzno hoće li se poslovi izvan vaše imovine, na primjer na vodovima za opskrbu i odvođenje vode, kanalizacije, plina, električne energije ili komunikacija, odbiti kao porezna usluga kao obrtnička usluga. Savezni fiskalni sud (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) donio je konačnu odluku i utvrdio sljedeće razgraničenje: Ako je posao prostorno i izravno funkcionalno povezan s vašim kućanstvom, odgovarajuće porezne olakšice su dopuštene. To znači: Ako radite na razgranatom dalekovodu koji vodi izravno u vašu kuću, troškove obrtnika možete odbiti od poreza. Ako se, pak, izvode radovi na linijama za opskrbu ili odvođenje cijele ulice ili bloka kuća, to se ne odbija od poreza.
Novi vrtovi mogu se odbiti od poreza
Sud je sada pojasnio i pitanje kako se troškovi vrtlarskih radova trebaju tretirati u porezne svrhe. Prema odluci BFH-a (Az. VI R 61/10), troškovi nove instalacije i redizajn oporezuju se kao obrtničke usluge - to uključuje i radove na granici posjeda kao što je sadnja nove živice ili postavljanje ograde za privatnost. To zauzvrat znači da su određene mjere novogradnje također oporezovane porezom - na primjer, obrtničke usluge za proširenje potkrovlja i proširenje zimskog vrta ili nove garaže.
Za to možete odbiti usluge obrtnika
Radovi na obnovi i modernizaciji
- Postavljanje tapeta, bojanje, lakiranje i žbukanje zidova i stropova
- Popravak i zamjena podnih obloga, prozora, vrata i slično
- Zamjena ugrađene kuhinje
- Modernizacija kupaonica
- Obnova krova, zidanja i podruma
- Izgradnja ograde i staze, sadnja u vrtu
Radovi na održavanju i popravcima
- Popravak i održavanje građevinskih usluga poput B. Lift, grijanje, opskrba električnom energijom i vodom
- Popravak perilica rublja, perilica posuđa, televizora, računala ili slično
- Troškovi klavirskih štimera
- Čišćenje odvoda
- Čišćenje oluka
- Bravar
Sanacija onečišćujućih tvari
- Uklanjanje grafita
- Suho uklanjanje truleži
- Sanacija azbesta
- Uklanjanje plijesni
- Suzbijanje gamadi
Montažni radovi
- Postavljanje satelitske antene
- Pričvršćivanje zaslona protiv insekata
- Mjere zaštite od provale
- Dostava i montaža namještaja
- Proširenje zimskog vrta
- Završni radovi u potkrovlju
- Postavljanje skele (samo troškovi montaže)
Ispitni i kontrolni rad
- Dimnjačarske naknade
- Troškovi ispitivanja aparata za gašenje požara i groma
- TÜV pregled dizala ili stubišta
- Mišljenje stručnjaka za utvrđivanje štete (npr. U slučaju oštećenja vodom)
Te usluge nisu porezno privilegirane
- Očitavanje brojila potrošnje (plin, voda, struja, grijanje)
- Radovi na rušenju s naknadnom novom gradnjom
- Postignuća arhitekata i građevinskih inženjera
- određene stručne usluge (npr. procjene zgrada)
- Kolekcija smeća
- Rezolucije kućanstava
- Hitna služba dizala
- Stvaranje energetskog prolaza
- Legalni savjet
- Lekcije o podučavanju
- Računalni trening
- Održavanje i popravak vozila
- Tjelohranitelj
- Vratar
- Kondicijski trener
Oduzimanje obrtničkih usluga od poreza - to tako funkcionira
Račun:Najbolje je učiniti prije nego što započnete posao porazgovarati s obrtnikom da namjeravate odbiti troškove obrtnika od poreza. Vjerojatno će tada automatski detaljno sastaviti račun, jer se porezi odbijaju samo na troškove rada, putne troškove, troškove strojeva i potrošnog materijala. Ako obrtnik nije posebno naveo stavke troškova, zatražite novi račun. Obavezno navedite na računu svoju adresu, kao i ime i adresu obrtnika i njegov porezni broj. PDV također mora biti naveden odvojeno za sve stavke troškova. Račun morate predočiti poreznoj upravi samo na zahtjev - nije ga potrebno predati uz prijavu poreza na dohodak.
Plaćanje: Račune platite deviznom doznakom, izravnim terećenjem ili čekom. Porez, čak i ako su priznata, porezna uprava ne priznaje. Primjerice, porezne vlasti žele otežati odbijanje poreza od neprijavljenog rada ili lažne izrade.
Porezna prijava:Obrtničke usluge - slične takozvanim uslugama povezanim s kućanstvom - možete zatražiti na naslovnom dijelu porezne prijave u retku 73. Porezna uprava prihvaća godišnje troškove do 6000 eura za obrtničke usluge. 20 posto toga odbit će se izravno od vaše porezne obveze - najviše 1200 eura. Ako troškovi vaših obrtnika prelaze 6000 eura godišnje, raspodijelite posao oko kuće i dvorišta tijekom nekoliko godina. Na taj način možete odbiti sve porezne usluge svih obrtničkih usluga. Ako želite izračunati koliko će vjerojatno koštati vaši radovi na obnovi, isprobajte LBS kalkulator troškova obnove.