Mnogi ljudi koriste usluge povezane s kućanstvom iz raznih razloga. Neki nemaju vremena brinuti se o domaćinstvu ili vrtu, drugi žele iskoristiti malo slobodnog vremena za privlačnije stvari, nekima nedostaju tehničke vještine, na primjer za prebojavanje stropova, a ne I na kraju, postoje ljudi koji zbog svoje dobi ili tjelesnih oštećenja više nisu u mogućnosti samostalno obavljati kućanstvo.
To su sve tipični slučajevi kada usluga u domaćinstvu pruža sigurnost ili jednostavno više slobode ili razonode. Za usluge koje se pružaju u blizini domaćinstva ponekad se moraju platiti pozamašni iznosi, ali dobra stvar je: Usluge povezane s kućanstvom možete odbiti od poreza. I to godišnje do iznosa od 4.000 eura. Ovdje možete pročitati na što morate obratiti pažnju, što se računa kao usluga kućanstva i po čemu se razlikuje od obrtničkih usluga.
Što su kućanske usluge?
Da bi se pružene usluge mogle odbiti od poreza, neophodno je da se smatraju povezanima s kućanstvom. To je slučaj samo ako su ispunjeni ovi zahtjevi:
- Rad naručite kao privatna osoba.
- Inače biste posao obavili vi ili član kućanstva.
- Posao je usluga koja se obavlja u vašem kućanstvu (tj. U kući, u stanu ili na vašem imanju).
Posljednja je točka posebno važna i znači da dvije usluge koje vode do istog rezultata nisu nužno povezane s kućanstvom. Na primjer, ako nekoga naručite da redovito pere rublje za vas, ova usluga relevantna je za kućanstvo samo ako se odjeća pere u vašem pogonu. Usluga tvrtke za čišćenje koja pokupi odjeću i čisto je vrati ne računa se kao usluga kućanstva.
S druge strane, služba čišćenja snijega zimi jedna je od njih, iako se provodi izvan posjeda, jer se ta aktivnost provodi u „neposrednom prostornom kontekstu kućanstva“ (Federalni fiskalni sud, presuda od 20. ožujka 2014., Az. VI R 56/12).
Čak i ako je rezervirana usluga šetnje pasa koja vodi četveronožnog prijatelja (i tako napušta stan ili imanje), to se može prepoznati kao usluga vezana uz kućanstvo. Financijski sud u Hessenu presudio je u slučaju da su životinje svakodnevno podizane kako bi se prošetale stanom i tamo vraćene, zbrinute i zbrinute (FG Hessen, presuda od 1.2.17, Az 12 K 902/16).
S druge strane, briga o djeci obično nije jedna od usluga u vezi s kućanstvom koje se mogu oporezivati. Umjesto toga, ti se troškovi mogu prijaviti kao posebni troškovi u poreznoj prijavi. Moguće je najviše 4.000 eura po djetetu godišnje, što u skladu s tim smanjuje vaš oporezivi prihod.
Potreba za kućanskim uslugama
Potreba za uslugama povezanim s kućanstvom je ogromna. Starije osobe ne samo da, već vrlo često, koriste podršku u vlastitom stanu ili kući. To je jedini način da mnogi ljudi ostanu u svom poznatom okruženju i zadrže malo neovisnosti.
Stariji ljudi smatraju da su ova pomagala posebno važna za samostalan život u starosti:
* Njemačka od 50 godina: 500 stanara, 600 vlasnika stanova i kuća
Po čemu se usluge povezane s kućanstvom razlikuju od usluga obrtnika?
Ako želite odbiti usluge povezane s kućanstvom od poreza, morate točno razlikovati ove usluge od obrtničkih. Potonji se također mogu navesti u poreznoj prijavi, ali mogu se odbiti samo do iznosa od 1.200 eura.
Kućanske usluge uključuju sve one usluge koje su dovoljno blizu ili su povezane s održavanjem kuće. To su aktivnosti koje obično provode članovi privatnog kućanstva i događaju se u redovitim razmacima. Djelatnosti koje obično obavljaju kvalificirani radnici, međutim, porezne vlasti općenito smatraju obrtničkim uslugama.
Koje kućanske usluge možete odbiti od poreza?
Usluge povezane s kućanstvom koje možete odbiti od poreza uključuju puno posla. Od čišćenja stana do usluga njege, postoji niz usluga koje se mogu uzeti u obzir. Federalno ministarstvo financija daje detaljan popis u Dodatku 1. svog pisma od 9. studenog 2016. (poziv na broj: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). Od „gospodarenja otpadom“ do „pripreme obroka u kućanstvu poreznog obveznika“, ovdje je detaljno opisano koje se usluge smatraju kućanskim, a koje su obrtnički posao.
Koliko usluga u vezi s kućanstvom možete odbiti od poreza?
Ako ste naručili usluge povezane s kućanstvom, petinu putnih troškova i troškova rada možete odbiti od poreza. Može iznositi do 4.000 eura tijekom cijele godine. Zbog toga je nebitno dajete li veliku narudžbu ili nekoliko manjih: ostaje najviša moguća odbitna suma od 4000 eura godišnje.
Kako biste trebali platiti usluge u domaćinstvu?
Da biste mogli odbiti usluge kućanstva od poreza, neophodno je da račun (koji morate apsolutno potražiti!) Platite ne gotovinom, već prijenosom ili kreditnom karticom. To je jedini način da budete sigurni ako želite navesti usluge u poreznoj prijavi.
Naravno, također je bitno da je usluga pružena legalno - tj. Ne ilegalno, jer su porezne olakšice prvenstveno namijenjene borbi protiv ilegalnog rada. Stoga vam je potrebna faktura za točan podnesak porezu.
Koje podatke mora sadržavati račun?
Da biste mogli jasno vidjeti tko je i kada pružao uslugu kućanstva, neophodno je da imate izdanu fakturu. Ovo mora sadržavati sljedeće podatke:
- Naziv i adresa tvrtke
- Porezni broj davatelja usluga
- Informacije o vrsti pružene usluge
- Opseg usluge
- Datum izvedbe
- Iznos fakture, ako je potrebno, podijeljen na troškove plaće i putovanja kao i na materijalne troškove
Idealno bi bilo da u računu navedete gdje je usluga pružena (npr. U radnoj sobi ili podrumu). To olakšava dokazivanje poreznoj upravi da je posao zapravo bio izravno povezan s kućanstvom.
Kada ne mogu odbiti usluge kućanstva od poreza?
U načelu se usluge povezane s kućanstvom mogu odbiti od poreza. Međutim, postoji nekoliko iznimaka:
- U razdoblju
obračuna ne plaćate porez Ako u godini koja nije bitna za poreznu prijavu ne platite porez zbog nedovoljnih prihoda, u poreznoj prijavi i dalje možete navesti usluge povezane s kućanstvom, ali to nema učinka jer bi samo smanjili poreznu obvezu. Budući da u spomenutom slučaju ne postoji takav dug, dokaz o uslugama povezanim s kućanstvom ne pruža nikakve koristi za vas. - Već ste odbili troškove
Troškove usluga vezanih uz kućanstvo možete samo jednom navesti u poreznoj prijavi. Imate li npr. B. Ako su troškovi već zabilježeni kao izvanredni tereti, ne možete ih također navesti kao usluge povezane s kućanstvom. - Član kućanstva troškove je već odbio od poreza. Ako
živite s drugim poreznim obveznikom (npr. Supružnikom ili partnerom), troškove usluge povezane s kućanstvom možete odbiti samo jednom. Oba partnera ne mogu pokriti troškove npr. B. navedite za čišćenje stana u poreznoj prijavi. Ako dijele kućanstvo, maksimalna odbitna granica od 4000 eura godišnje odnosi se na oba partnera zajedno. Ovo je maksimalni iznos vezan za proračun. Dakle, ako želite smanjiti poreznu obvezu za sebe i svog partnera, trebate u jednakim dijelovima dodijeliti ugovore o uslugama povezanim s kućanstvom.
Važno: Ako ste se doselili samo tijekom razdoblja procjene ili ako je zajedničko kućanstvo raspušteno tijekom tog razdoblja, obojica opet imaju pravo odbiti najviše 4.000 eura.
Da li se dodatni troškovi najma računaju kao usluge povezane s kućanstvom?
Ako iznajmljujete stan, od poreza možete odbiti i troškove navedene u računu za komunalne usluge koji se smatraju uslugama povezanim s kućanstvom (npr. Zimska služba, usluga čišćenja, vrtlar). U tu svrhu ti bi troškovi trebali biti pojedinačno navedeni u računu za komunalne usluge i jasno rasporedivi na stan u kojem živite. Ako je potrebno, zatražite takav popis od stanodavca. Prema presudi Regionalnog suda u Berlinu, imate pravo na nju. (LG Berlin, presuda od 18. listopada 2017., Az. 18 S 339/16).
Kućanske usluge mogu se odbiti od poreza - do 4.000 eura godišnje.
Budući da račun za komunalne usluge često kasni, često se dogodi da se mora podnijeti porezna prijava za odgovarajuću godinu. Međutim, to nije problem u tome što ove troškove možete navesti u poreznoj prijavi za godinu u kojoj ste dobili izjavu. Primjer: Račun za komunalne usluge za 2017. nećete dobiti do kraja 2018., ali ste poreznu prijavu za 2017. podnijeli u proljeće 2018. godine. Zatim u poreznu prijavu za 2018. godinu jednostavno uvrstite troškove navedene u izjavi, uključujući sva dodatna plaćanja.
Oduzimanje usluga kućanstva od poreza: najbolji trikovi
Prilikom podnošenja porezne prijave trebali biste se apsolutno pridržavati važećih zakona i - ne manje važno! - drži se istine. Ipak, postoji nekoliko savjeta i trikova koji vam mogu pomoći na posebno pametan način odbiti kućne usluge od poreza i tako dobiti malo više za sebe. Trebali biste znati ove porezne trikove:
- Podijelite se tijekom dvije godine
Ako ste u jednoj godini koristili posebno velik broj usluga povezanih s kućanstvom i tako dosegli maksimalan iznos od 4.000 eura koji se može primijeniti, vrijedi naručiti dodatne usluge i izvršiti ih sada, ali ih platite tek u sljedećoj godini. Jer za poreznu upravu nije važan datum pružanja usluge, već datum plaćanja. Ako davatelj usluga surađuje, jednostavno platite sljedeće godine kada ponovno bude dostupno punih 4.000 eura. - Usluge u inozemstvu
Imate li kuću za odmor ili kuću u inozemstvu, npr. B. službu za čišćenje redovito čisti, a od poreza možete odbiti i troškove nastale ovdje u Njemačkoj kao uslugu povezanu s kućanstvom. Međutim, ovo se odnosi samo ako sami koristite stan ili Your-Best-Home.net. Ako iznajmljujete nekretninu, troškovi se ne računaju kao kućanske usluge, već kao poslovni troškovi. - Posebni slučaj vlasnika zajednice
Ako ste dio zajednice vlasnika (link na moj članak "Zajednica vlasnika"?), Možete platiti određene troškove kao što su B. naravno također polažu pravo na zimsku službu u porezne svrhe. Pazite da godišnji računi jasno raščlanjuju pojedinačne stavke troškova i da su jasno dodijeljeni pojedinačnim vlasnicima.
