Porez na nasljedstvo na nekretninama može se izbjeći. Sve što morate učiniti je darovati svoju kuću sljedećoj generaciji u ranoj fazi - i riznica će otići praznih ruku. Ovdje možete saznati na koje biste stvari ipak trebali obratiti pažnju.
Dom nudi sigurnost. Mnogi roditelji žele svoju kuću kasnije zavještati svojoj djeci. Svatko tko je kupio na atraktivnom mjestu prije mnogo godina, sada može biti sretan što se dobro pazi na sljedeću generaciju. Napokon, vlasništvo nad kućama postaje sve vrijednije. "U slučaju nasljeđivanja, potomci također moraju plaćati sve više i više poreza", upozorava Paul Grötsch, direktor njemačkog Foruma za nasljedno pravo. Obitelji se često isplati kada vlasnici nekretnina poklanjaju kuću dok su još živi.
Poklon kuće: zašto se plaća porez na nasljedstvo?
Porez na nasljedstvo reguliran je u Njemačkoj Zakonom o porezu na nasljedstvo i porezu na poklone (ErbStG) i dospijeva kad netko preuzme nasljedstvo. Porez se ne mora plaćati samo nakon smrti ostavioca, već i kad je dar primljen za njegova života. Također morate platiti porez ako ste primili donacije za posebne namjene ili ako je u pitanju imovina udruge ili zaklade.
Dobro je znati: Ne vrijedi držati svoju ostavštinu u tajnosti, jer banke, osiguravajuća društva i javni bilježnici moraju podatke o nasljedstvu proslijediti poreznoj upravi.
Kako mogu izračunati porez na nasljedstvo?
Iznos poreza na nasljedstvo određuje se stopom poreza na nasljedstvo za ostavinu i uglavnom se temelji na stupnju odnosa između preminulog i nasljednika. Postoje tri različite porezne klase.
1. porezna klasa
Prva porezna skupina uključuje roditelje, supružnika ili registriranog partnera i djecu. Ova skupina prima najviše povlastica, a time i najnižu poreznu stopu sa sedam posto za nasljedstvo od najviše 75.000 eura. Svatko tko naslijedi preko 26 milijuna eura mora platiti oko 30 posto poreza.
2. porezna klasa
Druga porezna klasa odnosi se na ostaviteljevu braću i sestre, njihovu djecu i djever, kao i svekrve i bivše supružnike. Ovdje morate računati s najmanje 15 posto do najviše 43 posto poreza.
3. porezni razred
Treći porezni razred uključuje sve ostale ljude koji nešto nasljeđuju. Morate platiti najmanje 30 posto poreza. Svatko tko primi preko 26 milijuna mora platiti porezu najviše 50 posto.
|
Vrijednost oporezive |
Porezna stopa prema |
Porezna stopa prema |
Porezna stopa prema |
|---|---|---|---|
|
75.000 € |
7% |
15% |
30% |
|
300.000 € |
11% |
20% |
30% |
|
600.000 € |
15% |
25% |
30% |
|
6.000.000 € |
19% |
30% |
30% |
|
13 000 000 € |
23% |
35% |
50% |
|
26.000.000 € |
27% |
40% |
50% |
|
preko 26.000.000 € |
30% |
43% |
50% |
Poklonite kuću i izbjegavajte porez na nasljedstvo
Iskoristite dodatke
Oni koji poštuju primjenjiva izuzeća u slučaju nasljeđivanja mogu znatno smanjiti svoj porezni teret. Za djecu postoje izuzeća do 400 000 eura; supružnik čak može dobiti 500.000 eura, a unuci do 200.000 eura neoporezivo. Međutim, imajte na umu da nevjenčani parovi, baš kao braća i sestre, nećaci ili nećakinje, mogu tražiti samo 20.000 eura.
Množite porezna oslobođenja
Kombinacija poreznih izuzeća izvrstan je način za dobivanje velike svote novca bez plaćanja poreza. Na primjer, možete kombinirati mirovinski dodatak s redovitim doplatkom i kao supružnik nasljeđujete do 756.000 eura umjesto 500.000 eura neoporezivo. U slučaju smrti partnera, mirovinski dodatak ima za cilj osigurati da vlastita briga i briga o djeci i dalje budu zajamčeni. U sljedećem pregledu možete vidjeti na koja djeca imaju pravo na izuzeća od mirovina.
|
Aterspan |
Doplatak za mirovinu |
|---|---|
|
Djeca u dobi od 0-5 godina |
52.000 € |
|
Djeca u dobi od 5-10 godina |
41.000 € |
|
Djeca u dobi od 10-15 godina |
30.700 € |
|
Djeca u dobi od 15-20 godina |
20.500 € |
|
Djeca u dobi od 20-27 godina |
10.300 € |
Tu je i dodatak za kućanske potrepštine, koji iznosi 41.000 eura za članove porezne klase I. Uz to, imate mogućnost korištenja poreznog oslobođenja za ostale pokretne fizičke predmete u iznosu od 12.000 eura (porezna klasa I). To uključuje, na primjer, umjetnost, zbirke i automobile.
Promijenite obiteljske odnose
Najbolje je razmisliti o primjenjivim poreznim izuzećima dok ste još živi. Često se ipak može isplatiti vjenčati se ili usvojiti partnerovo dijete.
Berlinski zavjet
Berlinski testament opisuje volju posebnog supružnika koja jamči sigurnost za oba supružnika. Ako jedan supružnik umre, drugi dobiva cijelu ostavinu i može slobodno raspolagati njom. Svi ostali potomci ili preživjeli uzdržavani tada ne dobivaju ništa. Dobro je znati: Berlinski zavjet pretpostavlja da se svi ostali nasljednici odriču svog obveznog udjela. Na taj se način djeca na prvi pogled oduzimaju nasljedstvo i ne koriste se njihovi doplatci. Međutim, klauzulom o super nasljeđivanju supružnik može slobodno odrediti nasljedstvo i, na primjer, dijelove nasljedstva prenijeti na djecu. To sprječava prekoračenje izuzeća supružnika, a možda čak i oporezivanje dva puta - ako supružnik nasljeđuje i ako nasljeđuju djeca.
Pokloni
Zakonodavac je osigurao porezni bonus u slučaju nasljedstva za imovinu koju koristi vlasnik. Ali to je povezano sa strogim uvjetima. Porezna uprava je izdašnija kada vlasnici poklone nešto svojim najmilijima. Ako se imovina koju koristi vlasnik prenese na supružnika ili registriranog partnera, nema poreza na poklon. U slučaju poklona, dijete ima oslobođenje od 400.000 eura. To odgovara oslobađanju od poreza u slučaju nasljeđivanja. No, donacijom se porezne olakšice odobravaju svakih deset godina. "Stoga može imati smisla prijenos imovine komad po dio - na primjer 50 posto sada i 50 posto za deset godina", savjetuje minhenski specijalist Grötsch. Prednost darova: Za svoje nasljedstvo možete se brinuti sami dok ste još živi i znateda je vaša posljednja volja zaista uslišana.
Primanje kuće na dar: to treba napomenuti
Ako ste od ostavioca dobili imovinu, morali ste tamo živjeti najmanje deset godina kako biste izbjegli porez na nasljedstvo. Također je važno da se uselite i prijavite imovinu kao svoje stalno prebivalište u roku od šest mjeseci od primanja imovine. Ako iz uvjerljivih razloga više ne možete živjeti u posjedu, to morate opravdati kako biste izbjegli plaćanje poreza.
Ovo vam štedi porez na nasljedstvo.
Savjeti za doniranje doma
Uobičajeni posjed
Plod plodnosti vam omogućuje da imovinu prenesete na rodbinu dok ste još živi, a da se ne morate iseljavati.
Osigurajte prava plodouživanja prilikom darivanja
Ako želite prepisati kuću u ranoj fazi, prije toga trebate pažljivo provjeriti je li vaše osiguranje sigurno - na primjer putem mirovine i druge imovine. "Samo ako možete bez imovine, trebali biste je prenijeti tijekom svog života i osigurati plodouživanje imovine iz predostrožnosti", preporučuje stručnjak. U usporedbi s pravom boravka, plodouživanje usidreno u zemljišnim knjigama daje vam pravo na zaradu od najma ako se pravo boravka više ne može ostvariti zbog starosti ili bolesti. Uz to, plodouživanje smanjuje vrijednost imovine za primatelja, tako da se više imovine može neoporezivo prenijeti.
Na taj način izbjegavate zamke prilikom darivanja
Ako naslijedite svoju kuću, želite da bude u dobrim rukama. Ali što ako primatelj postane insolventan i postoji rizik od ovrhe? "Kao donator, možete imati prava na povrat prava ugrađena u ugovor", kaže Grötsch. Primjerice, u slučaju da se brak darovatelja razvede i supružnik iznenada zatraži imovinu. Bez propisa, donacija se može povući samo pod vrlo strogim uvjetima, na primjer u slučaju grube nezahvalnosti. „Možete imati slobodno pravo na odustajanje ugrađeno u ugovor. Ali to bi moglo poremetiti obiteljski mir ”, upozorava specijalistički odvjetnik Grötsch.
