Porezni savjetnik ne brine samo o vašoj poreznoj prijavi, on vas savjetuje o poreznim pitanjima, podnosi prijave i zastupa vas u poreznoj upravi. Također vam daje savjete za uštedu poreza za izgradnju vašeg bogatstva i pokazuje vam kako uložiti novac na porezno učinkovit način. I uvijek u toku - poznaje najnovije zakone i sve važne presude.
Nadležnog poreznog savjetnika možete pronaći preko prijatelja ili kolega s posla. Možda ste već imali iskustva s crnim ovcama i može vam ih savjetovati i preporučiti bolje. Najbolje preporuke često dolaze od radnih kolega, jer oni možda znaju poreznog savjetnika koji je specijaliziran za vaše područje - vi i vaši kolege obično radite u istoj branši. Također možete tražiti porezne savjetnike na mreži ili tražiti komore. U Njemačkoj imate važnu sigurnost u svim slučajevima: u ovoj zemlji porezni savjetnici smiju se nazivati samo onima koji su položili državni ispit.
Prvi sastanak s poreznim savjetnikom
Sa svojim poreznim savjetnikom provodite samo nekoliko sati godišnje, ali on se barem brine o vašem odnosu s poreznom upravom. Također ima uvid u vašu imovinu, vašu plaću i vaše financijske poslove. Zbog toga je važno da pronađete nekoga kome vjerujete. Prvi dojam može biti presudan: uzima li vam porezni djelatnik dovoljno vremena, imate li dojam da ga je pripremio za vas, postavlja li prava pitanja? Ako vam je također važno da ga simpatizirate kao čovjeka, vjerujte i svom osjećaju.
Trošak poreznog savjetnika
Pitanje o troškovima trebali biste postaviti na prvom sastanku. Neki porezni savjetnici preferiraju individualni ugovor o naknadi, drugi se temelje na Naredbi o naknadama: U svakom slučaju provjerite je li vaš porezni stručnjak usmjeren prema donjem ili gornjem kraju proračuna, jer je jaz između krajnosti znatan. Naknada se temelji ne samo na zbroju pozitivnog dohotka, već i na važnosti predmeta, njegovom opsegu i stupnju poteškoće. Važno je da razumijete koliko za što plaćate.
Okvir naknada za porezne savjetnike
Naknada se sastoji od naknade za pruženu uslugu i naknade troškova, npr. Za telefon i dopisivanje. Za većinu usluga predviđena je takozvana naknada za vrijednost. Temelji se na vrijednosti predmeta, na primjer ukupnom vašem pozitivnom dohotku. Takozvani Pravilnik o naknadi poreznog savjetnika pruža okvir za svaku uslugu. Primjerice, prilikom pripreme prijave poreza na dohodak to iznosi između 1/10 i 6/10 pune naknade. Obično se koristi srednji iznos, u ovom slučaju 3,5 / 10. Porezni savjetnik prima između 1/20 i 12/20 pune naknade za utvrđivanje prihoda od najma i najma.
Propis o naknadama služi kao vodič. Naknada vašeg poreznog savjetnika temelji se na važnosti predmeta, opsegu posla koji treba obaviti i težini zadatka. U posebno složenim slučajevima, vaš savjetnik može s vama ugovoriti veću naknadu koja se mora dobiti u pisanom obliku u skladu sa zakonom. Alternativno, ukupne usluge mogu biti paušalne. Opseg posla također mora biti zapisan u pisanom obliku.
Što porezni savjetnik može koštati
| Vaša zarada | naknade | prosječno |
| 6.000 eura | 33,80-202,80 eura | 118,30 eura |
| 10.000 eura | 48,60-291,60 eura | 170,10 eura |
| 25.000 eura | 68,60-411,60 eura | 240,10 eura |
| 35.000 eura | 83,00-498,00 eura | 290,50 eura |
| 50.000 eura | 104,60-627,60 eura | 366,10 eura |
| 80.000 eura | 120,00-720,00 eura | 420,00 eura |
Propis o naknadi regulira isplatu koja ovisi o zbroju pozitivnog dohotka. Troškovi se vrlo razlikuju - pa je najbolje koristiti prosjek kao orijentaciju.
Naknade poreznog savjetnika: dvije studije slučaja
| prihod | slučaj 1 | Slučaj 2 |
| ne sebe. posao | 40.000 eura | 0 eura |
| Iznajmljivanje | 20.000 eura | 0 eura |
| Prihod od kapitala | 5.000 eura | 5.000 eura |
| Zbroj pozitivnog dohotka | 65.000 eura | 5.000 eura |
| minimum | 6.000 eura | |
| pristojba | 113,30-673,80 eura | 33,80-202,80 eura |
Minimum za izračun naknade je 6.000 eura - primjenjuje se i ako klijent ima manje prihoda. Međutim, u takvim je slučajevima bolje kontaktirati udruženje za pomoć porezu na dohodak. Inače: Veće naknade za porezno savjetovanje često se plaćaju kada se prihod od samostalnog rada uključuje u poreznu prijavu, jer je utvrđivanje oporezivog dohotka u takvim slučajevima puno dugotrajnije.
Naknade poreznog savjetnika mogu se odbiti.
Odbijanje troškova poreznog savjetnika
Troškove poreznog savjetnika možete odbiti od poreza. Preduvjet: Podijeljeni su na poslovne ili profesionalne troškove i posebne privatne troškove koji se više ne mogu odbiti. Uređivanje aneksa za djecu ("K") ili naslovnice prijave poreza na dohodak smatraju se posebnim privatnim troškovima. Porezni savjetnik raspodjeljuje svoju naknadu i raspoređuje je na odgovarajuće vrste prihoda kao troškove povezane s dohotkom.
Udruga za pomoć porezu na dohodak
Članovi udruge za pomoć porezu na plaću dobivaju jeftine savjete o poreznom zakonu. Godišnja naknada iznosi između 50 i 250 eura, a mora se platiti ulaznica. Članovi smiju ostvariti neograničeni iznos prihoda od nesamostalnog rada. Prihod od kapitala i najma, kao i dobit od privatnih prodajnih transakcija ograničen je na 9.000 eura. Udruge za pomoć porezu na dohodak stoga nisu za samozaposlene, profesionalne iznajmljivače i uspješne investitore. Klubovi postoje u gotovo svim gradovima.
Harald Hafer, Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine eV: "Preporučujem gotovo svakom poreznom obvezniku da se posavjetuje s poreznim savjetnikom ili udrugom za pomoć porezu na dohodak. Neznanje, na primjer u tijeku postupka, može dovesti do gubitka novca. Stručnjak poznaje pravnu situaciju i pomaže u svim poreznim pitanjima Iskoristite mogućnosti. Osim toga, on će razviti pravu strategiju upravljanja za vas. Nijedan upravljački softver to ne može učiniti, jer je dobar koliko i njegov korisnik. "
Stručni savjet je neophodan ako imate prihod od najma i najma ili kapitalna ulaganja koja se koriste za mirovinsko osiguranje. Također postoje mnoge mogućnosti za optimizaciju poreza za obitelji čija djeca uče i rade - na primjer, kada je riječ o pametnom iskorištavanju troškova povezanih s dohotkom, tako da djeca ne prelaze ograničenje za dječji doplatak. Profesionalac jednostavno zna više pravnih trikova od laika.
Presude oko porezne prijave
Svatko tko poreznoj upravi pruži netočne ili nepotpune podatke ili uskrati porezne činjenice, izbjegava porez. To se odnosi na sve porezne obveznike. Žene koje podnose porezne prijave sa svojim muževima izuzete su. Sudovi vas neće smatrati suučesnikom ako je obrazac jednostavno potpisan pro forma, ali supružnik daje lažne podatke o vlastitom dohotku. Neće biti procesuirani čak i kad bi za to znali. Ovdje samo suprug ostvaruje prihode i prema tome samo on može odgovarati (presuda Federalnog fiskalnog suda, spis broj IX R 40/00). Može se pretpostaviti da je obrnuto vrijedi i za ukućane sa zaposlenom ženom.
S druge strane, oni koji svom poreznom savjetniku daju bjanko potpisan obrazac ponašaju se neoprezno. Porezni obveznik trebao bi još jednom provjeriti prijavu prije nego što je donese. Ako ih ne provjeri, nesavjesno je smanjenje poreza ako postoje odstupanja. Ako nema namjere, nije riječ o kaznenom djelu, već o upravnom prekršaju koji može koštati i do 50.000 eura. Isto se odnosi na porezne obveznike čiji su savjetnici odvjetnici, financijski savjetnici ili, možda, udruge za porez na plaće (presuda Višeg bavarskog višeg zemaljskog suda, spis broj 4St RR 2/2002).