Troškovi studija mogu se odbiti od poreza, pod uvjetom da redovito podnosite poreznu prijavu. Ovdje pročitajte koja je razlika između troškova oglašavanja i posebnih troškova i na što biste također trebali obratiti pažnju.
Ne treba podcjenjivati troškove studija. Osim financiranja drugog doma ili troškova najma, tu su i putni troškovi, a često i školarine.
Uz to, moraju se pokriti materijalni troškovi, a oni koji planiraju semestar u inozemstvu mogu za to vrijeme očekivati znatno veće troškove. Dobra vijest je: školarine se u određenim slučajevima odbijaju od poreza. Primjenjuju se različiti propisi ovisno o tome radi li se o početnom ili drugom tečaju. Ali čak i oni koji još ne moraju plaćati porez, imaju mogućnost odbiti školarinu kasnije, u godinama s oporezivom plaćom, s točnim prijavama.
Zahtjevi za povrat novca
- Troškovi oglašavanja ili posebni troškovi
Uglavnom se razlikuju troškovi oglašavanja i posebni troškovi. Troškovi oglašavanja mogu se nadoknaditi puno bolje od posebnih troškova.
- Početni ili drugi trening
Troškovi se mogu odbiti različito, ovisno o tome jeste li na početnom ili drugom treningu. Posebni se troškovi odnose na početni trening, a troškovi oglašavanja na drugom treningu.
- Porezna obveza ili osnovni odbitak
Da biste uopće mogli odbiti školarinu, morate platiti porez na dohodak. To je potrebno samo ako je prihod određeni iznos.
Pregled osnovnih naknada
Osnovni odbitak utvrđuje se u svakoj poreznoj godini. Svatko čiji je prihod niži od toga ne mora na njega plaćati porez.
| godina | Porezna olakšica |
|---|---|
| 2012. godine | 8.004 € |
| 2013. godine | 8.130 € |
| 2014. godine | 8.354 € |
| 2015 | 8.472 € |
| 2016. godine | 8.652 € |
| 2017. godine | 8.820 € |
| 2018. godine | 9.000 € |
Početni ili drugi trening
Djetetovo stručno osposobljavanje košta. "Građanski zakonik kaže da roditelji moraju financirati obrazovanje svojih potomaka koje odgovara njihovim sposobnostima i sklonostima", objašnjava odvjetnica Eva Becker, članica obiteljsko-pravnog odbora Njemačkog udruženja pravnika. „Ali to mora biti pristupačno i roditeljima. Ovisi o pojedinačnom slučaju. ”Opća je razlika između početnog i drugog treninga.
Početno obrazovanje je profesionalno ili akademsko obrazovanje koje započinje odmah nakon završetka studija. To može biti, na primjer, strukovno obrazovanje ili uobičajeni studij, ali dvostruki studij je također jedan od njih. Zaključak je presudan. Prekinuti stupanj ne smatra se završenim početnim usavršavanjem. Nakon što su porezni organi tečajeve od nekoliko mjeseci prethodno smatrali početnom obukom, sada se primjenjuju stroži propisi. Početni trening mora biti puno radno vrijeme (najmanje 20 sati) i trajati najmanje 12 mjeseci. Trening bi također trebao imati kurikulum i cilj te uključivati završni ispit. Praksa koja uključuje osnovnu obuku u oružanim snagama ili druge tečajeve ne smatra se početnom obukom.
Svaki daljnji trening računa se kao drugi trening. Nije važno je li profesionalno ili akademsko. Primjerice, magisterij se smatra drugim usavršavanjem nakon diplome. Još jedan stupanj prvostupnika ili doktorat također je drugi trening.
Razlika između posebnih troškova i troškova oglašavanja
Naknade za školovanje s početnog obrazovanja mogu se zatražiti samo kao posebni troškovi. To je zato što se na njih gleda kao na trošak privatnog života. Puni iznos troškova nije porezno priznat. Za prvi stupanj postoji godišnji maksimalni iznos od 6000 eura. Osim toga, posebni troškovi mogu se nadoknaditi porezom samo u godini u kojoj nastaju. Dakle, prijenos gubitaka kao ni kod troškova povezanih s dohotkom nije moguć.
Savjet: Studentima koji su na početnom osposobljavanju vrijedi odbiti školarinu samo ako su već zaradili i porez treba platiti. Da bi to učinili, studenti moraju zaraditi više od trenutne osnovne porezne olakšice od 9.000 eura godišnje.
Studenti koji su u srednjem obrazovanju imaju više prednosti. U tom se slučaju školarine mogu odbiti kao troškovi povezani s prihodom . Ne postoji ograničenje iznosa, jer se troškovi drugog treninga smatraju porezom u profesionalne svrhe. Također imate priliku iskoristiti prijenos gubitka.
Savjet: Da biste iskoristili razliku između posebnih troškova i poslovnih troškova, iz perspektive poreznog zakona ima smisla završiti stručno obrazovanje prije studija. Na taj se način ne samo školarine za magistre već i cijeli tečaj mogu odbiti kao troškovi povezani s prihodom.
Pregled troškova koji se mogu odbiti
- Naknade, tečajevi, škola i školarine
- Troškovi za radnu opremu (npr. Računalo, kalkulator)
- Troškovi za tečajeve revizije
- Naknade za ispit
- Rashodi za specijalističku literaturu i materijale za učenje
- Troškovi putovanja između kuće i mjesta za trening (30 centi po kilometru udaljenosti)
- Od 2014. godine troškovi smještaja na mjestu studija mogu se odbiti samo ako su ispunjeni uvjeti za dvostruko održavanje kuće. To znači da osim smještaja na mjestu studija morate imati još jedan stan i pridonijeti tekućim troškovima domaćinstva tamo.
- Troškovi kućnog ureda, pod uvjetom da on čini središte svih operativnih i profesionalnih aktivnosti, kao što je slučaj s učenjem na daljinu
- Troškovi putovanja u privatne zajednice za učenje koje prate obrazovne mjere, pod uvjetom da dokažete da su sastanci povezani s poslovanjem
- Troškovi jezičnih tečajeva ako su profesionalni
- Kamate na zajam za osposobljavanje, čak i ako se plaćaju tek nakon završetka obuke (s druge strane, troškovi otplate zajma nisu odbitni)
- Troškovi semestra u inozemstvu
Troškove studija odbiti kao poslovne troškove
Odbijanje troškova studija kao poslovnih troškova obično je malo složenije od odbijanja posebnih troškova.
Primjerice, studenti mogu odbiti troškove daljnjeg obrazovanja kao što su predviđeni prihodi povezani s prihodima od poreza, čak i ako su troškovi uzdržavanja roditelja već plaćeni. Dobro je znati: To vrijedi i ako roditelji odgovarajuće račune plaćaju izravno putem svog računa.
- Prijenos gubitaka
Troškovi oglašavanja i operativni troškovi mogu se nadoknaditi prihodom iste vrste prihoda, to se naziva "horizontalna naknada gubitka". Također se može dogoditi da negativni dohodak ostane u kalendarskoj godini koji se ne može nadoknaditi. Porezna uprava tada automatski vraća gubitak u prethodnu kalendarsku godinu. Svatko tko je ove godine platio porez tada može vratiti novac od porezne uprave. Ali može se dogoditi i da ove godine prihod nije dovoljan da nadoknadi gubitak. Tada ima smisla ograničiti iznos prenošenja gubitka. To je moguće u glavnom obliku prijave poreza na dohodak.
- Prenos gubitka
Svatko tko je ispod osnovnog poreznog odbitka u jednoj godini ima mogućnost povezivanja troškova povezanih s dohotkom u sljedeću godinu. Važno je podnijeti poreznu prijavu čak i u godinama u kojima je dohodak ispod osnovnog neoporezivog odbitka. Troškovi studija potom će se nadoknaditi u sljedećih godinu dana i smanjiti oporezivi dohodak. Da bi se gubici mogli nadoknaditi u budućim godinama, na naslovnom listu glavnog obrasca prijave poreza na dohodak mora se označiti stavka "Izjava o utvrđivanju preostalog prijenosnog gubitka". Gubici se utvrđuju u zasebnoj obavijesti.
- Primijeniti gubitke prenesene unatrag
Ako niste znali za svoje mogućnosti, također možete naknadno potraživati gubitke. I dalje možete podnositi prijave poreza na dohodak u protekle četiri godine, pod uvjetom da još uvijek imate odgovarajuće dokumente. U siječnju 2015. godine, Federalni fiskalni sud čak je odlučio da su procjene gubitaka u posljednjih sedam godina dopuštene ako u tim godinama nije zaprimljena nijedna porezna prijava.
Najvažniji rokovi
Svatko tko podnese prijavu poreza na dohodak može vratiti porez na plaću u roku od četiri godine. Prijava poreza na dohodak za 2018. godinu mora se stoga podnijeti poreznoj upravi najkasnije do 31. prosinca 2022. godine.