Iznajmljivanje stanova može vam uštedjeti popriličan porez. U pravilu se svi troškovi kupnje ili nove gradnje, održavanja ili popravka iznajmljenih nekretnina oporezuju. Objašnjavamo vam na što porezni ured obraća pažnju i s kojim opcijama uštede poreza možete osigurati sve prednosti.
Oni koji kupuju i iznajmljuju stambene nekretnine moraju plaćati porez na mjesečni prihod od najma, ali država može sudjelovati u troškovima i tako uštedjeti porez. Za mnoge je porezna prijava dosadan posao, jer porezni zakon u Njemačkoj nije osobito transparentan. Stoga biste kao vlasnik nekretnine trebali temeljito otkriti koje se opcije mogu koristiti za uštedu poreza.
Porezna prijava: prihod od najma i najma
Da biste mogli odbiti troškove poreza na vašu stambenu nekretninu, u prijavi poreza morate ispuniti dodatak "Prihod od najma i najma". Kako bi se svi troškovi mogli uzeti u obzir u poreznoj prijavi, vrlo je važno i da se svi troškovi potkrepe računom ili računom. Stoga biste trebali pažljivo prikupiti i čuvati sve račune.
Te troškove možete odbiti i uštedjeti porez
U pravilu se svi troškovi kupnje ili nove gradnje, održavanja ili popravka iznajmljenih stanova mogu odbiti od poreza.
1. Troškovi stjecanja i izrade
Svi troškovi nastali stjecanjem ili izgradnjom vaše nekretnine za najam (isključujući troškove stjecanja imovine) amortiziraju se tijekom 50 godina - godišnje s dva posto troškova zgrade (izgradnja prije 1925 .: 2,5 posto za 40 godina).
2. Troškovi modernizacije
Troškove modernizacije potražujete odmah i u cijelosti u porezne svrhe. Alternativno, troškove možete rasporediti na najviše pet jednakih godišnjih rata i odbiti ih. Jeste li u prve tri godine nakon kupnje u popravak uložili više od 15 posto (bez PDV-a) nabavne cijene zgrade? Tada se troškovi moraju otpisati zajedno s troškovima zgrade tijekom 50 godina. Svatko tko obnovi barem tri od četiri temeljna područja (to su električni, grijanje i sanitarni sustavi, kao i prozori) također mora dugoročno otpisati.
Troškove modernizacije možete odmah odbiti od poreza ili ih rasporediti na najviše pet godišnjih rata.
3. Operativni troškovi prilikom najma stana
Mjesečne operativne troškove snosi stanar ako je to izričito ugovoreno ugovorom o najmu. U pisanom obliku mora se navesti da se predujmovi plaćaju na operativne troškove i da se ta predujmova mogu u skladu s tim povećati u slučaju povećanih troškova. Stoga, kao stanodavac, u prijavi poreza morate to navesti kao prihod, ali ga zatim možete odbiti kao troškove povezane s dohotkom.
Svaki mjesec morate očekivati ove troškove po kvadratnom metru:
| Porez na imovinu | 0,19 eura |
| Voda (uključujući kanalizaciju) | 0,39 eura |
| grijač | 0,90 eura |
| Grijanje vode | 0,28 eura |
| Lift | 0,11 eura |
| Čišćenje ulica | 0,05 eura |
| Odlaganje smeća | 0,19 eura |
| Čišćenje zgrada | 0,14 eura |
| Održavanje vrta | 0,14 eura |
| Struja općenito) | 0,05 eura |
| Čišćenje dimnjaka | 0,04 eura |
| osiguranje | 0,13 eura |
| upravitelj objekta | 0,19 eura |
| Kabel ili antena | 0,11 eura |
| Drugi | 0,05 eura |
4. Odbiti poslovne troškove od poreza
Odmah potražujete troškove oglašavanja. Uključuju kamate na zajmove građevinskog društva i hipotekarne kredite, novac na kuću i porez na imovinu, doprinose za osiguranje, troškove održavanja i popravka. Stanarima također dodajete naknade za ranu evakuaciju, troškove za administratore i oglase za potragu za stanarima.
5. Iznajmite stan s namještajem
Iznajmljujete li stan sa svim svojim inventarom, poput namještaja i kuhinje? Tada možete potražiti i troškove kupnje opreme i predmeta i uštedjeti porez.
Napomena: Namještaj koji ne prelazi neto vrijednost od 410 eura i dalje se može navesti u poreznoj prijavi u godini kupnje. Ako troškovi stjecanja prelaze ovu vrijednost, predmeti se moraju amortizirati tijekom nekoliko godina.
Ako iznajmljujete namješteni stan, troškove poreza možete odbiti i od cijene kupnje namještaja.
6. Putni troškovi prilikom najma stana
Putovanja do vašeg najma odbijate kao putne troškove od trideset centi po prijeđenom kilometru, kao i sve troškove smještaja.
7. Uštedite porez na uredske troškove
Ako kao iznajmljivač stan tržite, iznajmljujete i upravljate njime potpuno neovisno, troškove za telefon ili pribor za pisanje možete zahtijevati kao troškove ureda.
8. Troškovi za porezne savjetnike i odvjetnike
Porezno priznati troškovi za poreznog savjetnika ili odvjetnika u vezi s iznajmljivanjem stana.
9. Uštedite porez na slobodne stanove
Ako je nekretnina prazna, nastavit ćete tražiti troškove povezane s prihodima. Međutim, u slučaju dužeg upražnjenog radnog mjesta, porezne vlasti provjerit ćete želite li stvarno iznajmiti. Da biste osigurali poreznu prednost, dokažite namjeru najma - oglasima ili angažiranjem brokera. Ako se imovina ne može unajmiti zbog svog stanja, stan morate prenamijeniti kako biste dokazali da namjeravate zarađivati prihod (BFH, Az. IX R 54/08).
10. Najam kuće za odmor
Ako ste vlasnik kuće za odmor u Njemačkoj koja se isključivo iznajmljuje, to možete potražiti i u porezne svrhe. Pune troškove oglašavanja odbijate ako je kuća za odmor zauzeta barem 75 posto uobičajenih dana najma.
Lokalno turističko udruženje zna koliko je tjedana ili mjeseci uobičajeno u godini. Vlasništvo je prazno 25 posto ili više? Tada svoju namjeru za ostvarivanjem prihoda morate dokazati prognozom viška. Ili možete navesti dobre razloge za kratko razdoblje najma, poput opsežnih radova na obnovi.