Sve više umirovljenika može očekivati neugodno iznenađenje nakon odlaska u mirovinu: dio mirovine moraju platiti porez. Deutsche Rentenversicherung procjenjuje da su trenutno tri četvrtine svih umirovljeničkih kućanstava i dalje neoporezive. Međutim, to će se vjerojatno promijeniti za mnoge u narednim godinama.
Nakon visokih prilagodbi mirovina, poput 2016. godine, dodatna umirovljenička kućanstva postaju predmet oporezivanja. Uz to, mirovinski dodatak za novo dodane umirovljenike smanjuje se iz godine u godinu. Razlog tome je postupna primjena nižeg oporezivanja. Komponente dohotka koje se tijekom radnog vijeka čuvaju za starost ostaju neoporezive. Zauzvrat, oporezuju se beneficije isplaćene u starosti. Oporezivanje dohotka pomiče se iz faze zapošljavanja s višom poreznom stopom u mirovinu s nižom poreznom stopom.
Oslobađanje od poreza na mirovine i niži porezi
Svatko čiji je oporezivi dohodak ispod osnovnog poreznog odbitka oslobođen je porezne obveze. Ovaj osnovni dodatak trenutno iznosi 8.652 eura za samce i 17.303 eura za oženjene osobe. Umirovljenici imaju i dodatak na mirovinu koji se ne oporezuje.
Smanjite porez iskorištavanjem troškova oglašavanja i posebnih troškova. Svatko tko može pružiti dokaze o većim poslovnim troškovima, na primjer za mirovinsko savjetovanje, potražuje ove iznose. Posebni troškovi poput donacija i doprinosa za zdravstveno osiguranje i osiguranje za dugotrajnu njegu također se mogu odbiti. To se također odnosi na doprinose koje plaćate za osiguranje od odgovornosti i osiguranja od nezgode. Izvanredni tereti koje potražujete u porezne svrhe uključuju odbitne troškove liječenja i održavanja, kao i troškove njege. Daljnje olakšanje pružaju troškovi koji odmah smanjuju vaš porezni teret: računi obrtnika kao usluge povezane s kućanstvom ili zapošljavanje kućne pomoćnice.
Osnovni dodatak i mirovinski dodatak nisu oporezivi.
Izračunajte oporezivanje mirovine
Najvažniji čimbenik u izračunu poreznog opterećenja je osobni dodatak za mirovinu. Navodi se koliki je dio mirovine u osnovi neoporeziv. Za mirovine koje su prvi put isplaćene 2016. godine to je 28 posto pune zakonske godišnje bruto mirovine. Bračni par koji prima zajedničku mirovinu od 31.200 eura koristi oslobođenje od 8.736 eura godišnje. Ova vrijednost vrijedi cijeli život, buduća povećanja mirovina nemaju utjecaja. Iznos izuzeća od osobne mirovine temelji se na godini umirovljenja i postupno će se smanjivati na nulu do 2040. godine.
Pametne prijave poreza za pametne umirovljenike
Stoga umirovljenici moraju platiti porez na ukupan dohodak koji premašuje izuzeće od mirovine i osnovno izuzeće. Srećom, postoji nekoliko načina za smanjenje poreznog tereta:
- Paušalni iznosi - 102 eura troškova oglašavanja i 36 eura posebnih troškova mogu se odbiti kao paušalni iznos. Ovi se iznosi udvostručuju za zajednički procijenjene supružnike.
- Mirovinski troškovi - doprinosi za zdravstveno osiguranje i osiguranje za dugotrajnu njegu, kao i za osiguranje od odgovornosti i osiguranja od nezgode, također se mogu porezno priznati za umirovljenike.
- Invalidnost - Za osobe s invaliditetom vrijede paušalni iznosi od 310 do 1.420 eura godišnje, ovisno o stupnju ograničenja.
- Izvanredni tereti - Medicinski troškovi koje zdravstveno osiguranje ili pomoćne usluge ne nadoknađuju bliskom srodniku također se mogu odbiti ako premašuju razumni teret.
- Pomoć u kući - za obrtnike ili usluge povezane s kućanstvom umirovljenici (kao i sva druga kućanstva) mogu odbiti do zakonskog maksimuma.
- Ostali izvori prihoda - Pojedinačni dodatci primjenjuju se na životno osiguranje i prihode od kamata ili prihode od najma. Zbog toga se porezna prijava umirovljenicima isplati.
Tako se oporezuje zakonska mirovina.
Dodatni izvori prihoda za umirovljenike
Jeste li u mirovini i zarađujete li dodatni novac kao zaposlenik? Tada imate pravo na paušalni iznos od 920 eura godišnje za zaposlene. Mini poslovi su neoporezivi. Svatko tko mora platiti porez na dohodak poput plaće, stanarine ili kamata koristi mirovinu. Osnova za procjenu mirovinske naknade jest bruto plaća uvećana za ostale prihode (isključujući anuitet i mirovine). Stvarni iznos mirovine proizlazi iz ove osnovice i čimbenika koji ovisi o kalendarskoj godini u kojoj porezni obveznik navršava 64 godine. Penzijska naknada pripada umirovljenicima koji imaju 64 godine i više. Paušalni iznos od 801 eura godišnje možete prikupiti kamate i ostale prihode od kapitala.
Savjeti stručnjaka o porezu na mirovine
Uwe Rauhöft, generalni direktor Neuer Verband der Lohnsteuerhilfevereine, objašnjava:
„Umirovljenici moraju podnijeti poreznu prijavu ako rade na poreznoj kartici uz mirovinu ili primaju mirovinu u tvrtki i ako im mirovinski prihod iznosi preko 410 eura godišnje. Isto se odnosi na umirovljenike čiji oporezivi dohodak premašuje osnovnu poreznu olakšicu. U 2018. se očekuje da će to biti 9.000 eura za samce i 18.000 eura za bračne parove (2017.: 8.820 eura i 17.640 eura).
Čak i današnji oporezivi umirovljenici ne moraju plaćati puni porez na svoju zakonsku mirovinu. Oni koji su otišli u mirovinu 2005. ili ranije, moraju platiti 50 posto poreza, dok će umirovljenici 2018. morati platiti 76 posto. Od 2006. udio se povećavao za dva posto, a od 2021. za jedan posto. Porezno izuzeće smanjit će se u skladu s tim, a više se neće primjenjivati na nove umirovljenike od 2040. godine. Izuzeće od mirovine ostaje konstantno tijekom cijelog razdoblja mirovine. Međutim, povećanja mirovina u potpunosti se oporezuju.
Obveza podnošenja porezne prijave ne znači da umirovljenici moraju plaćati porez. Porezna uprava mora odbiti doprinose za zdravstveno osiguranje i osiguranje za dugotrajnu njegu, kao i paušalnu naknadu za posebne troškove (36 eura) i troškove oglašavanja (102 eura). Za dodatne prihode poput stanarine i kamata odobrava mirovinu ako je umirovljenik prije početka kalendarske godine navršio 64 godine.
Uz to, umirovljenici bi trebali podnijeti izvanredni teret i druge troškove u svojoj poreznoj prijavi, na primjer mogu se odbiti troškovi zdravlja i njege, kao i plaćanja za kućanske usluge i obrtnike. Tako se porezni teret smanjuje ili u potpunosti uklanja. "
Otklonite moguće praznine u mirovinama s Wohn-Riesterom
Dobro je ako znate svoju individualnu prazninu u mirovini i ako osigurate privatnu pomoć. Država vas podupire olakšicama i poreznim olakšicama kada ulažete u nekretnine. Ovdje pročitajte kako možete imati koristi od Wohn-Riestera. Imate li već svoju kuću, jeste li uopće bez dugova? Tada mjesečno štedite u privatnom mirovinskom osiguranju. Ili od 45 godina ili od 55.
U jednom primjeru osigurana osoba plaća doprinose za mirovinski sustav do navršene 67 godine života - tj. 22 ili dvanaest godina, ovisno o dobi u vrijeme potpisivanja ugovora. Kad odlazi u mirovinu, prima stalnu dodatnu mirovinu za cijeli život. Prije nego što krene u mirovinu, može birati između doživotne mirovine ili paušalnog plaćanja. Kad sklopite privatno mirovinsko osiguranje, razmislite o svojoj obitelji i odaberite plan s zaštitom preživjelih. Ako osiguranik umre prije početka umirovljenja, doprinosi, uključujući viškove, bit će vraćeni. U slučaju smrti nakon početka umirovljenja, preživjeli uzdržavani dobivaju preostali kapital. Ne morate plaćati puni porez na doživotne mirovine, već samo dio dohotka.
U poreznim pitanjima možete se obratiti poreznim savjetnicima i udruženjima za olakšice poreza na dohodak - koja se također mogu naći na Internetu.