Troškovi oglašavanja smanjuju oporezivi prihod prilikom podnošenja porezne prijave. Znajući točno što se može odbiti može uštedjeti puno poreza. Ovdje pročitajte kojim troškovima možete smanjiti poreznu obvezu.
Najvažnije stvari na prvi pogled:
- Poslovni troškovi mogu se odbiti od poreza. Smanjite poreznu obvezu.
- Troškovi povezani s prihodom uključuju troškove koji omogućuju ili osiguravaju prihod.
- Zaposlenici, umirovljenici, iznajmljivači i investitori mogu odbiti poslovne troškove od poreza.
- Nastali troškovi ne moraju se dokazivati do određene granice, takozvane paušalne cijene za troškove oglašavanja.
Koji su troškovi oglašavanja?
S obzirom na Zakon o porezu na dohodak (EStG), troškovi oglašavanja su svi oni troškovi koji se moraju utrošiti za stjecanje, sigurnost i održavanje prihoda. Koji su troškovi detaljno uključeni, utvrđeno je u odjeljku 9. Zakona o porezu na dohodak.
Troškovi povezani s dohotkom uspoređuju se s prihodima poreznog obveznika. Tako smanjujete oporezivi dohodak, a time i porezni teret.
Tko može zahtijevati troškove oglašavanja?
Troškovi oglašavanja mogu nastati za različite skupine ljudi, jer prihod spomenut u zakonskom tekstu ne mora dolaziti iz radnog odnosa. Stoga druge skupine ljudi imaju koristi od mogućnosti odbitka poreza na dohodak.
Sljedeće osobe mogu prijaviti troškove povezane s dohotkom u svojoj prijavi poreza na dohodak i tako uštedjeti porez:
- Radnici
- umirovljenik
- posjednik
- Investitori
- Osobe s drugim primanjima
Stanodavci mogu odbiti od prihoda od najma troškove koji su povezani s prihodom.
Koja je paušalna stopa za troškove oglašavanja?
Da bi se u poreznoj prijavi mogli odbiti troškovi oglašavanja što jednostavniji i nebirokratski, u poreznom zakonu postoji paušalna stopa za troškove oglašavanja. Porezna uprava automatski odbija određeni iznos od oporezivog dohotka na poreznoj prijavi putem paušalnog odbitka za dohodak.
Porezni obveznik ne mora dostavljati račune niti dostavljati bilo koji drugi dokaz o troškovima. Stoga može imati koristi od pune paušalne naknade za dohodak ako je pretrpio znatno niže troškove ili ih uopće nije imao.
Iznos paušalne stope za troškove povezane s dohotkom ovisi o skupini ljudi i reguliran je člankom 9a ili člankom 20, stavkom 9 Zakona o porezu na dohodak. Sljedeći se iznosi trenutno automatski odbijaju od godišnjeg prihoda kao paušalni prihod za troškove povezane s dohotkom:
|
Skupina ljudi |
Paušal za troškove oglašavanja |
Pravna osnova |
|---|---|---|
|
Radnici |
1.000 eura |
Odjeljak 9a, broj 1a EStG |
|
umirovljenik |
102 eura |
Odjeljak 9a, broj 3 EStG |
|
Investitori |
801 euro |
Odjeljak 20., stavak 9. EStG |
|
Osobe s drugim primanjima |
102 eura |
Odjeljak 9a, broj 1b EStG |
Za stanodavce ne postoji paušalna naknada za oglašavanje; za investitore se govori o paušalnom iznosu štediša.
Opseg paušala za troškove oglašavanja prilično je velikodušan. Ovaj je paušal u pravilu dovoljan da se troškovi uzmu u obzir u porezne svrhe.
Stoga ima smisla u poreznoj prijavi navesti dodatne troškove povezane s dohotkom samo ako premašuju paušalne troškove povezane s dohotkom. Ako su niže, porezni obveznik ne mora se truditi i bez ikakvog napora može imati koristi od paušalne stope.
Savjet: I dalje je preporučljivo čuvati sve račune tijekom cijele godine, jer na početku godine obično nije moguće procijeniti hoće li se paušal preći ili ne.
Tko što može odbiti kao troškove oglašavanja?
Ovisno o tome kojoj skupini porezni obveznik pripada, zaposlenici, umirovljenici, iznajmljivači i investitori mogu u poreznoj prijavi navesti različite troškove kao poslovne troškove.
Komercijalni troškovi za zaposlenike
Zaposlenici imaju posebno širok raspon mogućnosti za oduzimanje troškova povezanih s radom kao troškova povezanih s dohotkom. Među ostalim su i ovi predmeti:
- Putni troškovi na posao
Nebitno je jesu li nastali troškovi nastali korištenjem vlastitog automobila, javnog prijevoza ili bicikla. Stoga se govori i o paušalnoj naknadi za putovanje. Za svaki radni dan od kuće do posla ima 30 centi u jednom smjeru.
Troškovi poslovnog putovanja Ako se na putu nastanu troškovi, oni se mogu odbiti.- Radna odjeća Nužno je
da se odjeća zaista koristi samo profesionalno, poput kacige za građevinske radove ili ogrtača za rad u laboratoriju. - Alati
U nekim profesijama alate morate kupiti sami. Ako frizer kupi nove škare, može ih uključiti u poreznu prijavu. To se odnosi i na ostalu radnu opremu. - Specijalistička literatura
Knjige i časopisi mogu profesionalno ažurirati porezne obveznike. Trošak toga su, dakle, troškovi povezani s radom. Zaposlenik ih može odbiti od poreza. - Daljnje osposobljavanje
Daljnje osposobljavanje može osigurati postojeći radni odnos. Troškovi za to mogu biti troškovi oglašavanja.
Putni troškovi nastaju prilikom vožnje na posao. Mogu se odbiti kao troškovi oglašavanja.
Troškovi prijave Mogu se odbiti svi nastali troškovi, na primjer za fotografije, poštarinu, papir.- Studija
Ako su ispunjeni određeni uvjeti, troškovi kućne studije također se mogu navesti u poreznoj prijavi. - Troškovi
selidbe Ako je mjesto rada na mjestu koje zahtijeva selidbu, mogu se tražiti troškovi za to. - Doprinosi za
osiguranje Ako je osiguranje potrebno zbog posla (kao što je osiguranje radne zaštite), troškovi za to također se računaju kao troškovi povezani s dohotkom.
Troškovi poreznog savjetnika Ako stručnjak pomaže u prijavi poreza, mogu se zatražiti troškovi poreznog savjetnika. Savjet: Ako ovdje želite uštedjeti, kontaktirajte udruženje za pomoć porezu na dohodak.
Naknade za udruživanje / sindikalne pristojbe Ako porezni obveznik pripada profesionalnom udruženju ili sindikatu, naplaćene naknade se odbijaju od poreza.- Drugi dom
Ako je drugi dom potreban u poslovne svrhe, troškovi koji nastanu zbog dvostrukog održavanja kuće smatraju se poslovnim troškovima i mogu se odbiti. - Naknade za vođenje računa
Ako banka zahtijeva novac za korištenje računa , te naknade također smanjuju porezni teret.
Pravne pristojbe / sudske takse Ako postoji pravni spor s poslodavcem, troškovi odvjetnika i suda profesionalni su i stoga se mogu odbiti.
Porezni obveznik treba prikupiti sve račune ili račune za ove troškove u vezi s radovima kako bi mogao dokazati stvarne troškove.
Komercijalni troškovi za umirovljenike
Umirovljenici također mogu imati troškove povezane s dohotkom. To možete navesti u svojoj poreznoj prijavi jer ste još uvijek zaposleni i odbiti je.
Tipični poslovni troškovi umirovljenika uključuju sljedeće:
- Troškovi prijave
nastali su troškovi prilikom podnošenja zahtjeva za mirovinu (na primjer, za fotokopije ili ovjere), oni se mogu odbiti.
Troškovi savjetovanja Ako je savjetnik dao mirovinski ili porezni stručnjak, nastali troškovi smatraju se poslovnim troškovima.- Naknade za vođenje računa
Kao i kod zaposlenih, trošak računa također se može odbiti od umirovljenika.
Umirovljenici također mogu u poreznoj prijavi tražiti troškove povezane s mirovinom kao poslovne troškove.
Troškovi oglašavanja prilikom iznajmljivanja
Stanodavci također generiraju prihod. Stoga se troškovi vezani uz unajmljenu imovinu mogu tražiti kao troškovi povezani s prihodima.
Odbitni troškovi uključuju:
- Porez
na imovinu Godišnji porez na imovinu veći je ili manji, ovisno o mjestu posjeda. U svakom slučaju može se odbiti kao trošak povezan s prihodom. - Kamate na
zajam Ako se unajmljena nekretnina financirala zajmom, nastale kamate mogu se iskazati kao poslovni troškovi u poreznoj prijavi.
Naknade za upravljanje računom Najamnine za račun također se mogu odbiti od poreza od strane iznajmljivača.
Troškovi održavanja Da bi se imovina održala u "dobroj formi", potrebni su određeni troškovi za popravke ili obnove. Ovaj takozvani napor održavanja jedan je od troškova oglašavanja.
Troškovi oglašavanja oglašavanja stanova u novinama ili internetskim portalima, kao i troškovi ispisa letaka ili natpisa, troškovi su oglašavanja u možda najklasičnijem smislu i stoga se mogu odbiti od poreza.- Pomoćni
troškovi Troškovi pomoćnih troškova kao što su odvoz smeća, zimska služba, čišćenje ulica, dimnjačar i. I, a vlasnici mogu odbiti od poreza. - Pravne pristojbe
Ako postoji spor oko najamnine, iznajmljivači imaju mogućnost odbitka nastalih troškova od poreza.
Komercijalni troškovi za prihode od ulaganja
Ako porezni obveznik ostvari prihod od ulaganja, i on može odbiti određene povezane troškove od poreza. Uključuju naknade za vođenje računa i ostale troškove. Međutim, postoji gornja granica, takozvani paušalni iznos štednje. Ograničava odbitne troškove oglašavanja na najviše 801 euro godišnje. Ulagač ne može zahtijevati više, čak iako može dokazati da su stvarno nastali troškovi bili veći u razdoblju procjene.
Troškovi oglašavanja za ostale prihode
Ostali prihodi sažimaju prihode od plaćanja održavanja, privatnih prodajnih transakcija, parlamentarnih plaćanja, ostalih mirovina i ostalih prihoda. Svi troškovi nastali radi stjecanja ili osiguranja ovog drugog prihoda mogu se odbiti od poreza.
Gdje u poreznu prijavu moram unijeti troškove povezane s dohotkom?
Troškovi povezani s dohotkom moraju se navesti u različitim prilozima porezne prijave, ovisno o skupini ljudi. Zaposlenici ih upisuju u Dodatak N, umirovljenici koriste Dodatak R, iznajmljivači dodatak V, investitori upisuju u Dodatak KAP, a osobe s drugim primanjima koriste Dodatak SO.
|
Skupina ljudi |
Prilog poreznoj prijavi |
|---|---|
|
Radnici |
N |
|
umirovljenik |
R. |
|
posjednik |
V |
|
Investitori |
RT |
|
Osobe s drugim primanjima |
TAKO |
